Истории от подписчиков ч.30

Заплатили физлицу и не удержали НДФЛ.

Был такой случай. Только пришла работать в компанию бухгалтером. Предыдущий бух с директором не сошлись характерами, и она была уволена. Само собой, в базе бардак, бумаги пачками на столе валяются. Но это не самое плохое. Дело в том, что директор ходил на бухгалтерские курсы и считает, что всё понимает в этом. Банк ведёт сам, счета тоже сам делает.

Так вот. За время, пока бухгалтера в компании не было, он успел заплатить целым трём физлицам за оказанные услуги. Одному за юридические услуги, второму за перевозку чего-то, третьему за консультацию по бухгалтерии. Естественно, ни о каком НДФЛ он не знает. Отчёт 6ндфл не делал, справки 2 ндфл тоже.

Я тоже с таким не сталкивалась, но по совету коллеги попросила директора потребовать возвращения физиками 13% НДФЛ на расчётный счёт. Подрядчики оказались нормальными и 13% от сумм вернули. Правда, получилось так, что уже в следующем году. Услуги были оказаны в декабре 2018г. Один только отказался и пропал, но директор сам за него внёс. После чего мы перечислили эти суммы в бюджет как положено.

Но, как оказалось, что ситуация не исправлена! Дело в том, что средства, которые физики возвращают компании, не признаются налоговиками удержанным налогом. И согласно п.4 ст. 226, удержать НДФЛ можно только при выплате вознаграждения. Штрафа за неудержание НДФЛ, таким образом, не избежать. А также будут штрафы за каждую справку.

Обратились к аудитору, тот посоветовал вернуть физическим лицам налог, который они вернули нам, и затем подать в ФНС правильные справки 2НДФЛ за прошлый год с признаками 1 и 2 о неудержанном налоге. После нужно написать заявление на возврат излишне-перечисленного налога, к которому приложить налоговый регистр по НДФЛ, карточку по счёту 68 и копию платёжки, по которой мы перечислили налог. Тогда ФНС выставит физикам неудержанный налог, они сами его заплатят. А нас должны оштрафовать только за несвоевременную подачу справок.

Так и сделали, ждём штрафов.

@Ob_nal

Комментарии

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Мы в Telegram

Блог обнальщика в твоем телефоне.
Подпишись на нас в Telegram.