Проверки обнальщиков ч.2 ⋆ Блог Обнальщика

Проверки обнальщиков ч.2

Что происходит в ходе проверки ОБЭПом далее. По этим адресам выезжают сотрудники ОБЭПа. Чаще всего их встречает закрытая дверь и, если повезёт, дешёвая табличка с указанием ООО «Ромашка». Сотрудники идут к хозяину здания и просят открыть помещение. Обычно им идут навстречу. Но если попасть внутрь не удаётся, есть и другие пути. Если в офисе вдруг неожиданно видна жизнь, приезжает директор и внятно объясняет ситуацию, проверка заканчивается. Если там один пыльный стол – продолжают работу. Директоров до приёма первой декларации по НДС не ищут. Задача стоит, чтобы на контору завязали как можно больше нормальных юридических лиц. А если поймать номинала раньше времени, он сразу предупредит своих хозяев и контору «загасят».

ИНН заносят в свой реестр подозрительных организаций и ждут конца квартала. После получения декларации ищут директоров и начинают их кошмарить. Те обычно подписывают, что ничего не продавали, к ООО «Ромашка» отношения не имеют, и вообще получили за всё это всего-навсего 5000 от неизвестного Алексея или Александра. Эти показания потом пригодятся для работы с реальными директорами реального бизнеса. 

Декларацию по НДС анализируют и в ФНС запрашивают книгу покупок и книгу продаж по данной компании. В этих документах уже начинают исследование контрагентов. Сначала вычленяют реально работающих. Сейчас без суда брать выписку из банка им запретили, а в книгах покупок и продаж хождение сумм не видно. Но возможности понять, кто из контрагентов реальный бизнес есть. Оформленные сотрудники, история и т.д. Эти живые бизнесы видно сразу и обычно они все в книге продаж. Это либо заказчики документов для «зашива» НДС, либо заказчики нала.

Книга покупок отражает контрагентов, куда этот НДС сливают, так как платить его технички, разумеется, не собираются. В книге покупок, скорее всего, будут тоже одни технички. Цепочка может быть разной величины, но по ней можно без труда проследить, куда дальше льётся НДС. В большинстве случаев, для обнальщиков это будут счета-фактуры от сигаретчиков или крупных продуктовых оптовок (хотя бывают и хозяйственные оптовые базы); для зашивщиков – это в основном организации в стадии ликвидации.

А далее директора фирм, потенциальных заказчиков кэша и документов для НДС вызывают на опрос. Это пока не допрос, а опрос. То есть, без заведения дела. Там уже сотрудники ОБЭПа, не привлекая налоговиков, начинают применять свои навыки по запугиванию и вытягиванию информации. Грозят сроками по 199 ч.2 в особо крупном размере и вынуждают добровольно признать серые/чёрные схемы. Если реальные директора держатся и утверждают, что они на самом деле купили товар у ООО «Ромашка», в ход идут показания номинала ООО «Ромашка», который рассказал, что ничего никому не продавал, а 5000 были очень нужны.

При этом проблемы бюджета, как вы понимаете, оперов интересуют в последнюю очередь. В ходе переговоров было несколько занятных ситуаций. Опишу в следующих постах.

Продолжение следует.

@Ob_nal

Telegram