Советы бухгалтеру ч.5

Как не попасть под статью, если вы бухгалтер.

Последнее время всё больше случаев, когда налоговики и полиция инкриминируют компаниям обналичивание и уход от налогов. Это уже обычная практика. Дела возбуждаются по ст. 174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». Часто к этому добавляют мошенничество и иногда незаконное получение кредита.

Если зафиксирован путь движения денежных средств: фирма — банк — наличные — фирма/физлицо, то доказать факт обналичивания не представляет труда. Ответственным за ведение учета денежных средств в компании всегда является главбух. Вызывают его на допрос в таких случаях в обязательном порядке. В начале обычно в качестве свидетеля.
Как бухгалтеру не стать обвиняемым по такому делу?

Есть несколько моментов и следующие варианты построения линии защиты.

  1. Главбух, как лицо подчинённое, действовал строго по приказу руководителя, а документов, обосновывающих перечисление денежных средств, не было. Правда, для подкрепления данного факта необходимо наличие письменного указания. На слово в данном случае не верят. Главное, чтобы директор не стал валить всё на бухгалтера.
  2. Документы, послужившие основанием для платежа, представлены в полном объеме и в них все в порядке. Детально изучать контрагента на предмет наличия в нем признаков фирмы-однодневки бухгалтер не обязан. Хорошо бы иметь тщательно составленный трудовой договор, где детально расписаны должностные обязанности и полномочия бухгалтера.
  3. На предприятии установлена система «банк-клиент» и доступ к ней помимо главбуха имеют другое лица: генеральный, финансовый директор, которые и перечислили деньги. В данном случае потребуется получение сведений, подтверждающих реальную невозможность осуществления операции бухгалтером. Допустим, в момент отправки платежных документов он находился на недосягаемом расстоянии от компьютера. Если же в момент осуществления операции он был в офисе, специалисты по криптозащите должны предоставить сведения о том, с использованием какого конкретного ключа осуществлялась операция.

@Ob_nal

Комментарии

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Мы в Telegram

Блог обнальщика в твоем телефоне.
Подпишись на нас в Telegram.